Was Ihre Steuererklärung 2025 über 2026 verrät

Die Steuererklärung 2025 schaut zurück. Sie ist aber das einzige Dokument, auf dem alle Zahlen eines Haushaltsjahres nebeneinander liegen: beide Lohnausweise, beide 3a-Bescheinigungen, die Kita-Rechnungen, der Depotauszug. Was darauf fehlt, lässt sich für 2025 nicht mehr ändern. Für 2026 schon, bei der Säule 3a bis zum 31.12.2026, denn abziehen dürfen Sie nur, was im jeweiligen Jahr tatsächlich einbezahlt wurde.

Eine Lücke, die Sie im Oktober in der Erklärung 2025 entdecken, ist für die Erklärung 2026 also noch offen. Die Steueranalyse in TaxWize schliesst in der Regel mit einem Abschnitt zum nächsten Jahr, sofern Ihre Unterlagen dafür etwas hergeben.

Das Serviceheft neben der Quittung

Die Rechnung der Garage sagt, was der letzte Service gekostet hat. Das Serviceheft sagt dazu, was als Nächstes fällig ist. Beides kommt aus derselben Werkstatt, aber nur eines hilft Ihnen im nächsten Jahr.

Eine Steuererklärung wird meist wie die Rechnung behandelt: ausfüllen, einreichen, abhaken. Das Formular lädt auch dazu ein, denn es fragt nach dem vergangenen Jahr und nach nichts sonst. Als ich den Steuerbericht von TaxWize gebaut habe, wollte ich, dass er beides ist: die Abrechnung für 2025 und der Blick auf das, was 2026 noch beeinflussbar ist.

Warum gerade der Herbst?

Wer die Frist für die Erklärung 2025 verlängert hat, füllt sie in diesen Wochen aus. Damit fällt der Blick zurück in eine Zeit, in der vom Jahr 2026 noch ein Quartal übrig ist. Im März wäre dasselbe Ergebnis nur noch eine Erinnerung an etwas, das nicht mehr geht.

Die Wegleitung des Kantons Zürich sagt es für 2025 wörtlich: Es dürfen «nur die tatsächlich im Jahr 2025 bezahlten Prämien/Beiträge oder Einlagen» abgezogen werden. Für 2026 gilt derselbe Mechanismus mit dem Jahr 2026. Eine Einzahlung im Dezember 2026 zählt für die Erklärung 2026, eine im Januar 2027 erst für 2027.

Die Obergrenzen für 2026 sind dieselben wie für 2025. Erwerbstätige mit Pensionskasse können für 2026 bis CHF 7'258 abziehen, Erwerbstätige ohne Pensionskasse bis 20 % des Erwerbseinkommens, höchstens CHF 36'288. Bei Ehepaaren gilt der Abzug für jede erwerbstätige Person einzeln, sofern beide einen eigenen Vorsorgevertrag abgeschlossen haben. Wer noch kein 3a-Konto hat, braucht für eine Einzahlung im Dezember also zuerst eines, und auch das spricht für den Herbst.

Diese Grenzen sind in allen Kantonen dieselben. Sie stehen in einer Verordnung des Bundes und gelten für die direkten Steuern von Bund, Kantonen und Gemeinden gleichermassen. Ob Sie in Aarau, Luzern oder Zug wohnen, ändert also nichts am Höchstbetrag, wohl aber daran, wie viel ein abgezogener Franken am Ende wert ist.

Was die Erklärung 2025 für 2026 zeigen kann

Nicht jede Auffälligkeit ist eine verpasste Gelegenheit. Oft fehlt bloss ein Beleg, der beim Hochladen liegen geblieben ist. TaxWize prüft die Erklärung 2025 nach festen Regeln auf die Muster in der linken Spalte. Die rechte Spalte ist meine Lesart dessen, was ein solches Muster für 2026 bedeuten kann, und keine Ausgabe des Programms:

Um die meisten Franken geht es in der ersten Zeile.

CHF 1'517.85 aus einer zweiten Säule 3a

Ein Ehepaar in der Stadt Zürich, beide angestellt, beide mit Pensionskasse, keine Kirchensteuer. In der Erklärung 2025 steht nur bei einer Person ein 3a-Beitrag. Für 2026 rechnen die beiden mit einem steuerbaren Einkommen von CHF 100'000, bei Kanton und Bund gleich hoch angenommen. Die zweite Person eröffnet im November ein 3a-Konto und zahlt im Dezember 2026 zum ersten Mal den vollen Betrag ein.

Die Einzahlung von CHF 7'258 senkt die Steuer 2026 um CHF 1'517.85, knapp 21 Rappen pro einbezahltem Franken. Davon entfallen CHF 1'174.85 auf Kanton und Gemeinde und CHF 343.00 auf den Bund. Die Beträge stammen aus dem Steuerrechner des Kantons Zürich für das Steuerjahr 2026 (der Kanton rundet das steuerbare Einkommen dabei auf CHF 92'700 ab). Das Geld ist nicht ausgegeben, es liegt als Vorsorgekapital auf dem Konto der zweiten Person.

Sichtbar wird die Ersparnis erst mit der Erklärung 2026, die ab Januar 2027 ausgefüllt wird. Die Bescheinigung der 3a-Einrichtung über die Dezember-Einzahlung gehört dann als Beilage dazu, so verlangt es die Wegleitung des Kantons Zürich. Wer sie im Januar gleich zu den Lohnausweisen legt, sucht sie im Frühling nicht.

Diese 21 Rappen gelten für dieses Einkommen und diese Gemeinde. Bei einem tieferen Einkommen oder in einer Gemeinde mit tieferem Steuerfuss bringt derselbe Franken weniger, wie der Beitrag Wie viel spart ein Steuerabzug? zeigt. Höchstbeträge, Tarife und Steuerfüsse gelten jeweils für das genannte Jahr; für ein anderes Jahr sind die aktuellen Werte des Kantons massgebend.

Was TaxWize dabei tut, und was nicht

Die Rechnung selbst läuft über ein festes Regelwerk pro Kanton. Aus Ihren Belegen 2025 ermittelt TaxWize die Steuer und, nach ebenso festen Regeln, Muster wie die in der Tabelle oben. Den Text der Steueranalyse schreibt anschliessend ein KI-Modell, und die Analyse ist im Bericht als «KI-unterstützt» gekennzeichnet. Ihre Dokumente und die Analyse bleiben auf Servern in der Schweiz.

Was die Analyse nicht kann: über die Dokumente hinaussehen. Fehlt bei der zweiten Person nur die 3a-Bescheinigung, obwohl sie 2025 einbezahlt hat, dann werten die Regeln von TaxWize das zunächst als möglicherweise fehlenden Beleg, nicht als verpasste Einzahlung. Mit dem nachgereichten Dokument ändert sich die Rechnung für 2025, und eine Lücke aus 2025 gibt es dann gar nicht.

Das eigene 3a-Konto sehen Sie bei Ihrer Bank schneller. Den Vergleich zwischen zwei Personen gibt es dagegen erst dort, wo beide Lohnausweise und beide Bescheinigungen nebeneinander liegen, also in der Steuererklärung. Die Analyse ersetzt aber keine persönliche Vorsorgeplanung. Ob sich eine Einzahlung für Ihren Haushalt lohnt und in welcher Höhe, hängt von mehr ab als von der Steuer; dafür ist ein Gespräch mit einer Fachperson der passende Ort.

TaxWize bereitet die Erklärung 2025 für die Kantone Aargau, Zürich, Luzern, Solothurn, Bern, Zug und Schwyz vor, für CHF 39 pro Steuererklärung und Steuerjahr; die Steueranalyse ist Teil des Steuerberichts. Wie stark allein Ihre Wohngemeinde das Ergebnis verschiebt, zeigt vorab der kostenlose Steuervergleich.

Quellen

• Kanton Zürich, Wegleitung zur Steuererklärung 2025, Beiträge an die 3. Säule a [Ziffer 14] (Höchstbeträge CHF 7'258 und CHF 36'288, «nur die tatsächlich im Jahr 2025 bezahlten Prämien/Beiträge oder Einlagen», Abzug pro erwerbstätigem Ehegatten mit eigenem Vorsorgevertrag): https://www.zh.ch/content/dam/zhweb/bilder-dokumente/themen/steuern-finanzen/steuern/natuerlichepersonen/2025/est-wegleitungen/305_Wegleitung_ZH_2025_HA%20bf%20DEF.pdf (abgerufen am 28.09.2026)
• Eidgenössische Steuerverwaltung, «Zinssätze / Höchstabzüge Säule 3a bei der Direkten Bundessteuer DBST», Tabelle der Höchstabzüge Säule 3a (2026: CHF 7'258 für Steuerpflichtige mit 2. Säule, CHF 36'288 ohne 2. Säule; 2025 identisch): https://www.estv.admin.ch/de/zinssaetze-hoechstabzuege-saeule-3a-direkte-bundessteuer (abgerufen am 28.09.2026)
• Bundesamt für Sozialversicherungen, «Die dritte Säule», veröffentlicht am 10.02.2026 (Abzug bei den direkten Steuern von Bund, Kantonen und Gemeinden nach Art. 7 Abs. 1 BVV 3, kleiner Beitrag CHF 7'258 ab 2025, grosser Beitrag höchstens CHF 36'288 ab 2025, AHV-pflichtiges Erwerbseinkommen als Voraussetzung, Einkäufe erstmals im Steuerjahr 2026 rückwirkend für 2025): https://www.bsv.admin.ch/bsv/de/home/sozialversicherungen/bv/grundlagen-und-gesetze/grundlagen/einkaeufe-saeule-3a.html (abgerufen am 28.09.2026)
• Kanton Zürich, offizieller Steuerrechner, Einkommens- und Vermögenssteuer sowie direkte Bundessteuer, Steuerjahr 2026, Stadt Zürich, Verheiratetentarif, ohne Konfession, steuerbares Einkommen CHF 100'000 und CHF 92'742: https://www.zh.ch/de/steuern-finanzen/steuern/steuern-natuerliche-personen/steuererklaerung-natuerliche-personen/steuerrechner.html (abgerufen am 28.09.2026)